Nadzieja na ulgę podatkową na stypendium

17 lutego 2021
Category: Może Pomóc

Kredyt stypendialny Hope może pomóc zrównoważyć koszty szkolnictwa wyższego poprzez bezpośrednie zmniejszenie kwoty zapłaconego podatku dochodowego. The Hope Credit istnieje od stycznia 1998 roku i umożliwia osobom fizycznym ubieganie się o ulgę podatkową w wysokości do 2500 USD na kwalifikujące się wydatki edukacyjne dla każdego ucznia zapisanego do szkoły.

Nadzieja na stypendium

W tym artykule omówimy Kredyt Stypendialny Hope, który jest również nazywany Kredytem Nadziei. Zaczniemy od omówienia zasad kwalifikowalności, a następnie niektórych definicji kwalifikujących się wydatków, instytucji i studentów. Wiele zasad programu Hope Credit jest podobnych do zasad programu Lifetime Learning Credit. W rzeczywistości podatnicy nie mogą ubiegać się zarówno o Hope, jak i Lifetime Learning Credit w tym samym roku podatkowym dla tego samego studenta.

Później zakończymy ten temat krótką dyskusją na temat stypendium HOPE, które jest zupełnie innym programem prowadzonym przez stan Georgia.

Ulgi podatkowe a odliczeniaKredyt na stypendium dla nadziei, powiększony o ulgę podatkową American Opportunity, stanowi 100% kwalifikowanego czesnego i związanych z nim wydatków, nie przekraczających 2000 USD, plus 25% tych samych wydatków przekraczających 2000 USD, ale nie przekraczających 4000 USD. Oznacza to, że maksymalny kredyt pozostaje na poziomie 2500 USD w 2018 i 2019 roku.

Ważne jest, aby zrozumieć różnicę między potrąceniem a kredytem. Ulga podatkowa umożliwia podatnikom zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ulga podatkowa jest stosowana bezpośrednio do rachunku podatkowego i jest znacznie cenniejsza niż odliczenie.

Na przykład, jeśli podatnik jest winien rządowi federalnemu 7500 dolarów podatku dochodowego; Hope Scholarship Credit zmniejszy ten podatek do 7500 USD minus 2500 USD lub 5000 USD w 2018 lub 2019.

Zasady kwalifikowalnościZanim dana osoba będzie mogła ubiegać się o ten kredyt, musi spełnić pewne dość wąskie zasady lub kryteria kwalifikacyjne. Na przykład podatnik może ubiegać się o kredyt nadziei tylko wtedy, gdy spełnia wszystkie trzy z następujących warunków:

  • To osoba, która płaci za kwalifikujące się wydatki na szkolnictwo wyższe, takie jak czesne.
  • Płatności lub wydatki na edukację, o których mowa powyżej, muszą być przeznaczone dla wykwalifikowanego studenta.Ten wykwalifikowany student musi być podatnikiem, jego małżonkiem lub osobą pozostającą na utrzymaniu, o której mowa w federalnym zeznaniu podatkowym.Oprócz wyżej wymienionych zasad kwalifikacyjnych, nie można ubiegać się o kredyt stypendialny Hope, jeśli spełniony jest którykolwiek z następujących czterech warunków:

    • Status rozliczenia podatkowego to osobne zgłoszenie małżeństwa.
    • Podatnik jest wymieniony jako osoba pozostająca na utrzymaniu w federalnym zeznaniu podatkowym innej osoby.Podatnik lub jego małżonek był cudzoziemcem niebędącym rezydentem przez jakąkolwiek część roku, a osoba ta nie zdecydowała się na traktowanie jej jako cudzoziemca będącego rezydentem dla celów podatkowych.Podatnik ubiega się już o kredyt Lifetime Learning dla tego samego studenta w tym roku podatkowym.Wykwalifikowani studenci, wydatki i instytucjeKonieczne jest dalsze zdefiniowanie tej polityki kwalifikowalności, ponieważ każdy zestaw powyższych zasad wyraźnie wymienia słowo „kwalifikować się na następujące trzy terminy: studenci, instytucje edukacyjne i wydatki.

      Kwalifikujący się studenciAby kwalifikować się do tego kredytu, musi być uprawniony student, którego prawo podatkowe IRS definiuje jako:

      • Osoby, które nie ukończyły pierwszych dwóch lat nauki na poziomie pomaturalnym (te punkty zazwyczaj dotyczą pierwszego i drugiego roku studiów).
      • Studenci, którzy nie mieli wydatków, które wykorzystano do obliczenia kredytu na stypendium Hope w dowolnych dwóch poprzednich latach podatkowych.Studenci zapisali się co najmniej na pół etatu w programie akademickim, który prowadzi do uzyskania stopnia naukowego, certyfikatu lub innego uznanego poświadczenia.Każdy skazany za przestępstwo federalne lub stanowe związane z substancją kontrolowaną może nie kwalifikować się do otrzymania Hope Credit.Kwalifikująca się instytucja edukacyjnaW ramach programu Hope Credit dość łatwo zostać uznaną za kwalifikującą się instytucję edukacyjną. Aby się zakwalifikować, instytucja musi być szkołą wyższą, uniwersytetem, szkołą zawodową lub inną instytucją szkolnictwa policealnego, która również kwalifikuje się do udziału w programie pomocy dla studentów Departamentu Edukacji.

        Obejmuje to praktycznie wszystkie akredytowane publiczne i prywatne policealne instytucje edukacyjne.

        Koszty kwalifikującePrawo podatkowe związane z Hope Credit dodatkowo definiuje kwalifikujące się wydatki jako koszty, takie jak czesne i powiązane opłaty, wymagane do zapisania się lub uczęszczania do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej.

        Przykłady powiązanych wydatków kwalifikacyjnych obejmują zajęcia i opłaty studenckie, a także podręczniki, materiały eksploatacyjne i sprzęt. Zasada ta ma zastosowanie, jeśli te wydatki są warunkiem zapisania się lub uczęszczania do instytucji edukacyjnej.

        Typowe wydatki, które nie kwalifikowałyby się w ramach Hope Scholarship Credit, obejmują płatności ubezpieczeniowe, koszty leczenia, koszty zakwaterowania i wyżywienia, koszty transportu lub podobne koszty utrzymania i związane z rodziną. Wydatki związane ze sportem, klubami szkolnymi i kursami bez punktów zwykle nie kwalifikują się do tego kredytu.

        Limity dochodówW 2018 i 2019 r. Kwota kredytu nadziei, którą osoba fizyczna może ubiegać się o federalne podatki dochodowe, jest zmniejszona, jeśli ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 80000 USD w przypadku osób składających jedno zgłoszenie i 160000 USD w przypadku składania wspólnego zeznania. Kredyt jest całkowicie wycofywany, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekroczy 90 000 USD lub 180 000 USD w przypadku osób dokonujących wspólnego zgłoszenia.

        Formularz podatkowy używany do ubiegania się o Hope Scholarship Credit to IRS Form 8863.

        Stypendia HOPE

        Stypendium HOPE jest prowadzone przez stan Georgia i jest akronimem pomagania wybitnym studentom i uczniom w edukacji. Stypendium HOPE nie jest ulgą podatkową, ale stypendium uniwersyteckie oferowane studentom spełniającym następujące kryteria kwalifikacyjne.

        Podstawowe wymagania studentów tego programu stypendialnego obejmują:

        • Musi być mieszkańcem stanu Georgia
        • Ukończył szkołę średnią z 3,0 GPA; średnia „B lub lepszaUtrzymaj GPA 3.0 podczas studiówStypendium HOPE pokrywa pełne koszty czesnego plus 150 USD za semestr za książki. Student musi uczęszczać na publiczny uniwersytet / college w Gruzji do semestru, w którym spędzą 127. godzinę akademicką, czyli mniej więcej czas wymagany do uzyskania tytułu licencjata.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy